10 Consejos para una correcta planificación fiscal en tu empresa

La planificación fiscal es un elemento que no puedes pasar por alto para garantizar la estabilidad financiera y la competitividad de tu empresa.

Diseñar una estrategia fiscal eficiente no solo permite optimizar el pago de impuestos, sino que también ayuda a evitar sanciones y a aprovechar las oportunidades legales que ofrece el marco tributario. 

En este artículo de FusterGüell abordaremos 10 consejos necesarios para una correcta planificación fiscal. Comencemos:

1. Comprender la importancia de la planificación tributaria

Antes de implementar cualquier acción, es necesario entender por qué la planificación fiscal es esencial para una empresa.

No se trata únicamente de reducir la carga impositiva, sino de cumplir con las obligaciones tributarias de manera eficiente, sin comprometer la liquidez ni el crecimiento del negocio.

 Conociendo su importancia, es más fácil poner énfasis y trabajar en ella. Algunos beneficios de la misma son:

Evitar sanciones y recargos derivados de errores en las declaraciones

Una planificación fiscal adecuada garantiza el cumplimiento de las obligaciones tributarias en tiempo y forma, reduciendo el riesgo de multas, intereses moratorios y auditorías por parte de las autoridades.

 Además, ayuda a minimizar errores en la presentación de declaraciones y en la aplicación de normativas contables y fiscales.

Optimizar los beneficios fiscales disponibles dentro del marco legal

Mediante una estrategia fiscal bien estructurada, es posible aprovechar incentivos fiscales, deducciones, exenciones y créditos tributarios que pueden reducir la carga fiscal de la empresa o persona.

Mejorar la previsión financiera y la toma de decisiones estratégicas

Contar con un plan fiscal sólido permite proyectar con mayor precisión los flujos de efectivo, anticipar obligaciones fiscales y definir estrategias financieras alineadas con los objetivos de la empresa.

Asimismo, facilita la toma de decisiones informadas sobre inversión, financiamiento y expansión, asegurando la sostenibilidad y competitividad del negocio.

2. Definir los objetivos fiscales de la empresa

Toda planeación fiscal financiera debe alinearse con los objetivos fiscales de una empresa. 

Estos pueden ser, por ejemplo: la reducción de la carga tributaria, la optimización del flujo de caja, la protección del patrimonio empresarial o la maximización de incentivos fiscales.

Para establecer una estrategia fiscal clara, es recomendable:

Analizar el impacto de los tributos en la rentabilidad 

Es necesario evaluar cómo afectan los impuestos a la estructura de costes, márgenes de ganancia y flujo de efectivo del negocio.

Esto implica revisar las tasas impositivas aplicables, la periodicidad de los pagos y su influencia en la liquidez. 

De esta forma, se identifican oportunidades de ahorro fiscal y optimizar la asignación de recursos, asegurando que la carga tributaria no comprometa la viabilidad financiera ni la competitividad de la empresa.

Evaluar los incentivos fiscales disponibles en función del sector

Cada industria puede acceder a beneficios fiscales específicos, como deducciones por inversión en activos fijos, exenciones para sectores estratégicos, créditos fiscales por investigación y desarrollo, o regímenes especiales para nuevas empresas. 

Para acceder a los mismos, es necesario estar informado y actualizado sobre cambios en la legislación.

Identificar posibles riesgos fiscales y diseñar medidas preventivas

Una gestión fiscal eficiente requiere prever riesgos que pueden surgir relacionados con auditorías, interpretaciones normativas, cumplimiento de obligaciones y posibles contingencias legales. 

En este sentido, se recomienda realizar diagnósticos periódicos para detectar inconsistencias, evitar prácticas que puedan derivar en sanciones y establecer controles internos que aseguren el cumplimiento normativo. 

3. Elegir el régimen tributario más adecuado

Uno de los aspectos más importantes del proceso fiscal de una empresa es la elección del régimen tributario. 

En España, las empresas pueden acogerse a distintos regímenes fiscales según su actividad, facturación y estructura societaria.

Entre las opciones más comunes se encuentran:

• • Régimen de estimación directa: basado en los ingresos y gastos reales del negocio.
  • Régimen de estimación objetiva (módulos): aplicable a ciertas actividades con bases imponibles predefinidas.
  • Régimen especial del IVA: como el régimen de recargo de equivalencia para comerciantes minoristas.

Elegir cuál es el más conveniente dependerá en función de la estructura y necesidades de la empresa.

4. Implementar una contabilidad rigurosa

El correcto mantenimiento de registros contables es una parte más que importante en cualquier planeamiento fiscal. Una contabilidad precisa y actualizada permite:

Cumplir con las obligaciones fiscales sin retrasos ni errores

Un registro contable detallado facilita la preparación y presentación de declaraciones tributarias. Además, permite identificar con precisión ingresos, gastos y otras obligaciones fiscales relevantes.

Acceder a deducciones y beneficios fiscales con la documentación adecuada

Cuando la contabilidad está bien organizada, es posible justificar cada gasto deducible con facturas y comprobantes. Además, facilita la aplicación de incentivos fiscales disponibles para empresas y profesionales.

Anticipar pagos de impuestos y evitar problemas de liquidez

Un registro actualizado ayuda a proyectar el monto de impuestos a pagar con anticipación. Esto permite planificar el flujo de caja para cubrir las obligaciones fiscales sin afectar la operatividad.

El uso de herramientas de contabilidad digital y la asesoría en planeación tributaria de una empresa puede marcar la diferencia en la eficiencia fiscal.

5. Optimizar las deducciones fiscales

Una estrategia crucial en cualquier planificación fiscal financiera es la optimización de las ayudas y deducciones. Estos son algunos de los gastos que pueden ser deducibles:

• • Gastos de representación y publicidad.

• • Amortización de activos empresariales.

• • Inversiones en I+D+i.

• • Formación y capacitación del personal.

Recuerda que cada deducción debe estar respaldada con la documentación correspondiente para evitar inconvenientes en una inspección fiscal.

6. Aprovechar los incentivos fiscales disponibles

En relación al punto anterior, en España existen diversos incentivos fiscales diseñados para fomentar la inversión y la competitividad empresarial. Algunos ejemplos son:

• • Deducciones por innovación: aplicables a empresas que invierten en desarrollo tecnológico.
  • Bonificaciones en la Seguridad Social: para la contratación de determinados colectivos.
  • Reducciones en el Impuesto de Sociedades: para PYMEs que reinvierten sus beneficios.

Si no conoces estos incentivos, corres el riesgo de pagar cifras más elevadas de lo necesario. 

7. Planificar los pagos de impuestos para mejorar la liquidez

Una planificación tributaria eficiente no solo busca minimizar el pago de impuestos, sino que también optimiza el flujo de caja. Para ello, es recomendable:

Distribuir el pago de tributos en plazos si la legislación lo permite

Fraccionar los pagos es una buena opción para evitar desembolsos elevados en un solo momento, permitiendo una mejor gestión de los recursos financieros. 

Anticipar la carga impositiva para evitar problemas de liquidez

Conocer con antelación los montos a pagar permite proyectar gastos y evitar imprevistos. 

Se recomienda realizar simulaciones financieras y provisionar fondos con anticipación. De esta manera, se pueden evitar sanciones o intereses por pagos fuera de plazo.

Aprovechar los períodos de fraccionamiento y aplazamiento que ofrece la Agencia Tributaria

Muchas administraciones fiscales permiten diferir o fraccionar pagos sin intereses o con tasas reducidas. Esto representa una oportunidad para aliviar la carga financiera en momentos de menor liquidez. 

8. Revisar la estructura societaria para optimizar la carga fiscal

El tipo de sociedad y la forma jurídica de la empresa pueden influir significativamente en la carga tributaria. Por ello, en muchas ocasiones es recomendable evaluar si la estructura actual sigue siendo la más eficiente desde el punto de vista fiscal.

Por ejemplo, convertirse en una Sociedad Limitada (SL) puede ofrecer más ventajas fiscales que operar como autónomo.

Otra opción es la creación de filiales o sociedades holding, que puede optimizar la tributación en grupos empresariales.

9. Mantenerse actualizado sobre cambios normativos

El ámbito fiscal está en constante evolución, y las modificaciones en la legislación pueden impactar directamente en el proceso fiscal de una empresa.

Para evitar imprevistos, es importante seguir las actualizaciones en normativas fiscales (nacionales y europeas), como así también asistir a formaciones o seminarios sobre fiscalidad empresarial.

10. Contar con asesoría fiscal especializada

Por último, un consejo crucial para una correcta planificación fiscal se trata de contar con  profesionales en planeación estratégica fiscal.

Un asesor fiscal no solo garantiza el cumplimiento de las normativas, sino que también ayuda a diseñar una estrategia optimizada y adaptada a las particularidades del negocio.

FusterGüell, el aliado estratégico en la planificación fiscal

Tal como señalamos en este artículo, la planificación fiscal es de suma importancia en cualquier tipo de empresa.

Sin embargo, su correcta implementación depende de muchos factores.

En FusterGüell somos un equipo de profesionales especializados en asesoría fiscal, donde analizamos rigurosamente cada caso.

Si tienes dificultades con tu planificación fiscal, estamos para ayudarte.

Contáctanos ahora.