¿Autónomo o SL? Calcula qué te conviene según tu beneficio
Es una de las preguntas que más nos plantean empresas y autónomos del Vallès Oriental. La respuesta correcta no es la misma para todo el mundo.
Ser autónomo es más sencillo, pero el IRPF llega al 50%. La SL tributa al al 19%-21%, aunque ese ahorro depende de cómo te retribuyes. El punto de cruce suele rondar los 40.000-50.000 € de beneficio.
Esta calculadora da una primera orientación con los números de tu caso. Si el resultado genera dudas o quieres un análisis a medida, en FusterGüell lo revisamos contigo.
Tipo máximo de IRPF que puede pagar un autónomo
Impuesto sobre Sociedades para pymes
Punto de cruce habitual de beneficio anual
CALCULADORA: ¿AUTÓNOMO O SOCIEDAD LIMITADA?
Introduce tu beneficio neto anual estimado (ingresos menos gastos, antes de impuestos y antes de la retribución del socio). La calculadora compara la carga fiscal de cada estructura y muestra en cuál te quedas con más dinero neto.
Desliza o escribe la cifra. Beneficio = ingresos menos gastos, antes de impuestos.
Carga fiscal: 17.901 € (29,8 %)
Carga fiscal: 12.800 € (21,3 %)
Nota: los resultados son orientativos. Se basan en los tipos vigentes para sociedades con cifra de negocio inferior a 1.000.000 € (IS al 19% hasta 50.000 € de base imponible, 21% el resto) y en los tramos generales del IRPF. Para un análisis completo de tu situación, consúltanos.
AUTÓNOMO VS SL: COMPARATIVA COMPLETA EN GRANOLLERS
| Aspecto | Autónomo (IRPF) | Sociedad Limitada (IS) |
|---|---|---|
| Tributación del beneficio | IRPF: tramos del 19% al 50% | 19% hasta 50.000 € de base imponible, 21% el resto |
| Cuota Seguridad Social | Cuota RETA según ingresos reales (mín. ~200 €/mes) | Cotización como socio-trabajador en RETA o Régimen General (mín. aprox. 450 €/mes) |
| Responsabilidad patrimonial | Ilimitada: responde con el patrimonio personal | Limitada al capital social aportado (mín. 3.000 €) |
| Coste de constitución | Alta en Hacienda y Seguridad Social: 150 € | Notaría, Registro Mercantil, gestoría: 1.500 € |
| Obligaciones contables | Libro de ingresos y gastos (estimación directa) | Contabilidad completa, cuentas anuales, depósito en el Registro Mercantil |
| Gastos deducibles | Gastos de la actividad (con límites) | Gastos empresariales más amplios, incluido el sueldo del socio |
| Retribución del socio | Todo el beneficio va al IRPF del autónomo | Sueldo (IRPF) + beneficio retenido en la sociedad (tributa en IS) o repartido como dividendos |
| Complejidad de gestión | Baja: modelos trimestrales + Renta anual | Alta: contabilidad mensual, IS anual, libro de actas, cuentas anuales |
Si antes de calcular quieres entender qué es exactamente la base imponible sobre la que se aplican estos tipos, lo explicamos con ejemplos en este artículo.
¿CUÁNDO COMPENSA PASAR DE AUTÓNOMO A SL?
No existe una cifra única válida para todos los casos, pero la referencia que usamos en FusterGüell como primer filtro es el beneficio neto anual: por debajo de 40.000 €, el IRPF suele seguir siendo más eficiente que constituir una sociedad. A partir de 40.000-50.000 € de beneficio, el diferencial entre el IRPF (que puede llegar al 50%) y el Impuesto sobre Sociedades (19%-21% para pymes) empieza a compensar los costes de mantener una SL.
Esta referencia es orientativa: el punto exacto depende de cómo te retribuyes dentro de la sociedad, del coste de mantenimiento de la SL en tu caso y de tu situación personal. Lo revisamos contigo en FusterGüell antes de dar el paso.
POR QUÉ EL AHORRO DE LA SL DEPENDE DE CÓMO TE RETRIBUYES
Aquí está el matiz que más confusión genera, y el que más conviene tener claro antes de mirar cualquier tabla de cifras: el tipo del Impuesto sobre Sociedades (19%/21%) solo se aplica al beneficio que permanece en la sociedad. Si ese beneficio se reparte como dividendos al socio, hay una tributación adicional sobre el reparto, que reduce parte del ahorro.
En la práctica, la estructura que suele resultar más eficiente es fijar el sueldo del socio en un importe de mercado (habitualmente entre el 75% y el 85% del beneficio, según el caso), ya que al tratarse de una operación vinculada no puede fijarse en función de las necesidades personales del socio, sino de lo que correspondería a un trabajador en condiciones equivalentes. El resto queda en la sociedad para cubrir gastos empresariales y reinversión.
Este reparto óptimo depende de cada situación: nivel de beneficio, valor de mercado del puesto que ocupa el socio y planes de reinversión. Es precisamente el cálculo que hacemos contigo en FusterGüell antes de dar el paso.
Para qué situaciones es útil esta calculadora
01
Llevas años como autónomo y tu facturación ha crecido
QUÉ MUESTRA LA CALCULADORA
A partir de qué beneficio sale mejor una SL
PARA QUÉ SIRVE
Decidir si es momento de constituir la sociedad
02
Estás empezando y no sabes qué estructura elegir
QUÉ MUESTRA LA CALCULADORA
Cuál es más eficiente con los ingresos que esperas
PARA QUÉ SIRVE
Arrancar con la estructura correcta desde el primer día
03
Tienes socios y queréis formalizar la relación
QUÉ MUESTRA LA CALCULADORA
Qué implica fiscalmente operar como SL
PARA QUÉ SIRVE
Entender el impacto antes de firmar en notaría
04
Ya tienes una SL y te preguntas si tu retribución es eficiente
QUÉ MUESTRA LA CALCULADORA
Si el reparto sueldo/beneficio retenido es óptimo
PARA QUÉ SIRVE
Revisar cómo te retribuyes dentro de tu propia empresa
Para quién es esta calculadora
- NEres autónomo con varios años de actividad en el Vallès Oriental y quieres saber si ha llegado el momento de dar el paso a sociedad limitada.
- NEstás a punto de arrancar un negocio en Granollers, Cardedeu o el resto del territorio y quieres elegir desde el primer día la estructura que más te conviene.
- NYa tienes una SL y quieres revisar si el reparto entre sueldo y beneficio retenido sigue siendo el más eficiente.
Si tu situación tiene matices que esta calculadora no recoge, nuestro equipo de asesoría fiscal, laboral y contable puede revisar tu caso concreto.
Para quién no es esta calculadora
No sustituye el análisis personalizado si tu situación tiene particularidades:
- MVarios socios con participaciones distintas
- MActividades reguladas
- MOperaciones con inmuebles
- MGrupos de sociedades o pérdidas que quieres compensar
En esos casos el cálculo tiene capas que la calculadora no recoge. Consúltanos antes de tomar la decisión.
LO QUE DICEN NUESTROS CLIENTES
CALCULADORA: ¿AUTÓNOMO O SOCIEDAD LIMITADA?
Introduce tu beneficio neto anual estimado (ingresos menos gastos, antes de impuestos y antes de la retribución del socio). La calculadora compara la carga fiscal de cada estructura y muestra en cuál te quedas con más dinero neto.
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PREGUNTAS FRECUENTES SOBRE AUTÓNOMOS O SL
¿A partir de cuánto beneficio compensa una SL?
La referencia habitual está en torno a los 40.000-50.000 € de beneficio neto anual. Por encima de esa cifra, la diferencia entre el IRPF (que puede llegar al 50%) y el Impuesto sobre Sociedades (19%/21% para pymes) empieza a ser relevante. El punto exacto depende de los costes de mantenimiento de la SL, de cómo te retribuyes dentro de ella y de tu situación personal. La calculadora da una primera orientación; en FusterGüell hacemos el cálculo exacto para tu caso.
¿Cuánto cuesta constituir una SL?
Entre notaría, Registro Mercantil y honorarios de gestoría, el coste de constitución es de 1.500 €. El capital social mínimo legal es de 1 €, aunque suele aportarse algo más por imagen ante bancos y clientes. El coste de mantenimiento anual (contabilidad, IS, depósito de cuentas) es el que más pesa a largo plazo.
¿Puedo pasar de autónomo a SL sin perder mis contratos?
Sí, pero requiere orden: renegociar o ceder contratos a la nueva sociedad, tramitar el cambio de licencias si las hay, y traspasar activos mediante aportación no dineraria o compraventa a precio de mercado. Lo gestionamos para que no haya discontinuidad en tu actividad.
¿El socio de una SL tiene que darse de alta como autónomo?
Depende. El socio que trabaja en la sociedad y tiene una participación significativa (en general, más del 25%, o del 33% si tiene control efectivo) debe darse de alta en el RETA como autónomo societario. El socio minoritario que no trabaja en la sociedad no tiene esa obligación. Conviene revisarlo antes de firmar los estatutos.
¿Qué pasa con el reparto de beneficios si quiero sacar dinero de la SL?
El beneficio que se reparte como dividendos tributa de forma adicional en el IRPF del socio. Por eso, antes de comparar tipos impositivos conviene fijar el sueldo del socio a valor de mercado (operación vinculada) y definir cuánto puede quedarse en la sociedad para reinversión: ese reparto, no solo el tipo del IS, es lo que determina el ahorro real.
¿FusterGüell gestiona tanto la parte fiscal como la constitución de la SL?
Sí. Contamos con equipo fiscal, mercantil y laboral propio en Granollers y Cardedeu. Desde el análisis inicial hasta la constitución, el alta como socio-trabajador, la contabilidad mensual y el Impuesto sobre Sociedades anual: lo gestionamos en el mismo despacho.
¿Quieres saber con certeza si te conviene ser autónomo o SL?
Haz el cálculo fino con nuestro equipo fiscal en Granollers y Cardedeu antes de dar el paso
