Autònom o SL? Calcula què et convé segons la teva benefici
És una de les preguntes que més ens plantegen empreses i autònoms del Vallès Oriental. La resposta correcta no és la mateixa per a tothom.
Ser autònom és més senzill, però l’IRPF arriba al 50%. La SL tributa al 19%-21%, encara que aquest estalvi depèn de com et retribueixes.
Aquesta calculadora dona una primera orientació amb els números del teu cas. Si el resultat genera dubtes o vols un anàlisi a mida, a FusterGüell ho revisem amb tu.
Tipus màxim d'IRPF que pot pagar un autònom
Impost sobre Societats per a pimes
Punt de creuament habitual de benefici anual
Calculadora: autònom o Societat Limitada?
Introdueix el teu benefici net anual estimat (ingressos menys despeses, abans d’impostos i abans de la retribució del soci). La calculadora compara la càrrega fiscal de cada estructura i mostra en quina et queda més diner net.
Llisca o escriu la xifra. Benefici = ingressos menys despeses, abans d'impostos.
Càrrega fiscal: 17.901 € (29,8 %)
Càrrega fiscal: 12.800 € (21,3 %)
Nota: els resultats són orientatius. Es basen en els tipus vigents per a societats amb xifra de negoci inferior a 1.000.000 € (IS al 19% fins a 50.000 € de base imposable, 21% la resta) i en els trams generals de l’IRPF. Per a un anàlisi complet de la teva situació, consulta’ns.
Autònom vs SL: comparativa completa a Granollers
| Aspecte | Autònom (IRPF) | Societat Limitada (IS) |
|---|---|---|
| Tributació del benefici | IRPF: trams del 19% al 50% | IS pimes: 19% fins a 50.000 € de base imposable, 21% la resta |
| Cuota Seguridad Social | Quota RETA segons ingressos reals (mín. ~200 €/mes) | Cotización como socio-trabajador en RETA o Régimen General (mín. aprox. 450 €/mes) |
| Responsabilitat patrimonial | Il·limitada: respon amb el patrimoni personal | Limitada al capital social aportat (mín. 3.000 €) |
| Cost de constitució | Alta a Hisenda i Seguretat Social: 150 € | Notaria, Registre Mercantil, gestoria: 1.500 € |
| Obligacions comptables | Llibre d'ingressos i despeses (estimació directa) | Comptabilitat completa, comptes anuals, dipòsit al Registre Mercantil |
| Despeses deduïbles | Despeses de l'activitat (amb límits) | Despeses empresarials més àmplies, inclòs el sou del soci |
| Retribució del soci | Tot el benefici va a l'IRPF de l'autònom | Sou (IRPF) + benefici retingut a la societat (tributa a l'IS) o repartit com a dividends |
| Complexitat de gestió | Baixa: models trimestrals + Renda anual | Alta: comptabilitat mensual, IS anual, llibre d'actes, comptes anuals |
Si abans de calcular vols entendre exactament què és la base imposable sobre la qual s’apliquen aquests tipus, ho expliquem amb exemples en aquest article.
Quan compensa passar d’autònom a SL?
No hi ha una xifra única vàlida per a tots els casos, però la referència que fem servir a FusterGüell com a primer filtre és el benefici net anual: per sota de 40.000 €, l’IRPF sol continuar sent més eficient que constituir una societat. A partir de 40.000-50.000 € de benefici, el diferencial entre l’IRPF (que pot arribar al 50%) i l’Impost sobre Societats (19%-21% per a pimes) comença a compensar els costos de mantenir una SL.
Aquesta referència és orientativa: el punt exacte depèn de com et retribueixes dins la societat, del cost de manteniment de la SL en el teu cas i de la teva situació personal. Ho revisem amb tu a FusterGüell abans de fer el pas.
Per què l’estalvi de la SL depèn de com et retribueixes
Aquí hi ha el matís que genera més confusió, i el que més convé tenir clar abans de mirar cap taula de xifres: el tipus de l’Impost sobre Societats (19%/21%) només s’aplica al benefici que roman a la societat. Si aquest benefici es reparteix com a dividends al soci, hi ha una tributació addicional sobre el repartiment, que redueix part de l’estalvi.
A la pràctica, l’estructura que sol resultar més eficient és fixar el sou del soci en un import de mercat —habitualment entre el 75% i el 85% del benefici, segons el cas—, ja que, en tractar-se d’una operació vinculada, no es pot fixar en funció de les necessitats personals del soci, sinó del que correspondria a un treballador en condicions equivalents. La resta queda a la societat per cobrir despeses empresarials i reinversió.
Aquest repartiment òptim depèn de cada situació: nivell de benefici, valor de mercat del lloc que ocupa el soci i plans de reinversió. És precisament el càlcul que fem amb tu a FusterGüell abans de fer el pas.
Per a quines situacions és útil aquesta calculadora
01
Portes anys com a autònom i la teva facturació ha crescut
QUÈ MOSTRA LA CALCULADORA
A partir de qué beneficio sale mejor una SL
PER A QUÈ SERVEIX
Decidir si és moment de constituir la societat
02
Estàs començant i no saps quina estructura triar
QUÈ MOSTRA LA CALCULADORA
Quina és més eficient amb els ingressos que esperes
PER A QUÈ SERVEIX
Començar amb l’estructura correcta des del primer dia
03
Tens socis i voleu formalitzar la relació
QUÈ MOSTRA LA CALCULADORA
Què implica fiscalment operar com a SL
PER A QUÈ SERVEIX
Entendre l’impacte abans de signar a notaria
04
Ja tens una SL i et preguntes si la teva retribució és eficient
QUÈ MOSTRA LA CALCULADORA
Si el repartiment sou/benefici retingut és òptim
PER A QUÈ SERVEIX
Revisar com et retribueixes dins la teva pròpia empresa
Per a qui és aquesta calculadora
- NÉs útil si ets autònom amb diversos anys d'activitat al Vallès Oriental i vols saber si ha arribat el moment de fer el pas a societat limitada.
- NÉs útil si estàs a punt de començar un negoci a Granollers, Cardedeu o la resta del territori i vols triar des del primer dia l'estructura que més et convé.
- NÉs útil si ja tens una SL i vols revisar si el repartiment entre sou i benefici retingut continua sent el més eficient.
Si la teva situació té matisos que aquesta calculadora no recull, el nostre equip d’assessoria fiscal, laboral i comptable pot revisar el teu cas concret.
Per a qui no és aquesta calculadora
No substitueix l’anàlisi personalitzada si la teva situació té particularitats:
- MDiversos socis amb participacions diferents
- MActivitats regulades
- MOperacions amb immobles
- MGrups de societats o pèrdues que vols compensar
En aquests casos el càlcul té capes que la calculadora no recull. Consulta’ns abans de prendre la decisió.
El que diuen els nostres clients
Calculadora: autònom o Societat Limitada?
Introdueix el teu benefici net anual estimat (ingressos menys despeses, abans d’impostos i abans de la retribució del soci). La calculadora compara la càrrega fiscal de cada estructura i mostra en quina et queda més diner net.
FusterGüell — Granollers
ADREÇA
C/ Ecuador, 1 1er 2ona, 08402 Granollers, Barcelona
TELÈFON
+34 938 600 269
HORARI
Dilluns a dijous: 07:00 – 15:00
Divendres: 08:00 – 14:00
També t’atenem a la nostra oficina de Cardedeu. Selecciona la seu al mapa per veure’n la informació.
Granollers
- C/ Ecuador, 1 1er 2ona, 08402 Granollers, BARCELONA
- 93 871 26 57
- 93 870 15 25
- Dilluns a dijous: 07:00 – 15:00 | Divendres: 08:00 – 14:00
Cardedeu
- Avenida Rei en Jaume, 221, 08440 Cardedeu, BARCELONA
- 93 871 26 57
- cardedeu@fusterguell.com
- Dilluns a dijous: 07:00 – 15:00 | Divendresiernes: 08:00 – 14:00
Preguntes freqüents sobre autònom o SL
A partir de quin benefici compensa una SL?
La referència habitual se situa al voltant dels 40.000-50.000 € de benefici net anual. Per sobre d’aquesta xifra, la diferència entre l’IRPF (que pot arribar al 47 50%) i l’Impost sobre Societats (19%/21% per a pimes) comença a ser rellevant. El punt exacte depèn dels costos de manteniment de la SL, de com et retribueixes dins seu i de la teva situació personal. La calculadora dona una primera orientació; a FusterGüell fem el càlcul fi per al teu cas.
Quant costa constituir una SL?
Entre notaria, Registre Mercantil i honoraris de gestoria, el cost de constitució és de 1.500 €. El capital social mínim legal és d’1 €, encara que sol aportar-se una mica més per imatge davant bancs i clients. El cost de manteniment anual (comptabilitat, IS, dipòsit de comptes) és el que més pesa a llarg termini.
Puc passar d'autònom a SL sense perdre els meus contractes?
Sí, però requereix ordre: renegociar o cedir contractes a la nova societat, tramitar el canvi de llicències si n’hi ha, i traspassar actius mitjançant aportació no dinerària o compravenda a preu de mercat. Ho gestionem perquè no hi hagi discontinuïtat en la teva activitat.
El soci d'una SL ha de donar-se d'alta com a autònom?
Depèn. El soci que treballa a la societat i té una participació significativa (en general, més del 25%, o del 33% si té control efectiu) ha de donar-se d’alta al RETA com a autònom societari. El soci minoritari que no treballa a la societat no té aquesta obligació. Convé revisar-ho abans de signar els estatuts.
Què passa amb el repartiment de beneficis si vull treure diners de la SL?
El benefici que es reparteix com a dividends tributa de forma addicional a l’IRPF del soci. Per això, abans de comparar tipus impositius convé fixar el sou del soci a valor de mercat (operació vinculada) i definir quant pot quedar-se a la societat per a reinversió: aquest repartiment, no només el tipus de l’IS, és el que determina l’estalvi real.
FusterGüell gestiona tant la part fiscal com la constitució de la SL?
Sí. Comptem amb equip fiscal, mercantil i laboral propi a Granollers i Cardedeu. Des de l’anàlisi inicial fins a la constitució, l’alta com a soci-treballador, la comptabilitat mensual i l’Impost sobre Societats anual: ho gestionem en el mateix despatx.
Vols saber amb certesa si et convé ser autònom o SL?
Fes el càlcul fi amb el nostre equip fiscal a Granollers i Cardedeu abans de fer el pas
