Si ya trabajas por cuenta propia o estás pensando en hacerlo, es importante que conozcas qué gastos puedes deducir legalmente para pagar menos impuestos.
En esta guía de FusterGüell te explicamos los pasos esenciales para deducir correctamente tus gastos sin complicaciones con Hacienda.
¿Qué son los gastos deducibles?
Los gastos deducibles son aquellos que puedes restar de tus ingresos para calcular el beneficio neto sobre el que se aplican los impuestos. En otras palabras, son gastos relacionados con tu actividad que te ayudan a reducir tu factura fiscal.
Para que un gasto sea deducible tiene que:
- Estar vinculado directamente a tu actividad profesional.
- Estar justificado con una factura válida.
- Estar registrado en tu contabilidad o libro de ingresos y gastos.
- Corresponder al ejercicio fiscal que estás declarando.
En el caso del IVA, además debes tener en cuenta que solo puedes deducir el impuesto si el bien o servicio está afecto a tu actividad. Y recuerda que el plazo para deducir un gasto prescribe a los 4 años.
Qué gastos puedes deducir en tu actividad
A continuación te mostramos una lista de los gastos más habituales que puedes deducir sin problema si están correctamente documentados.
Material y suministros
Todo lo necesario para el desarrollo de tu actividad: herramientas, mobiliario, papelería, ordenadores, etc.
Transporte y viajes profesionales
Gastos de desplazamiento (avión, tren, taxi) y alojamiento, siempre que puedas justificar que el motivo es laboral y esté vinculado a un ingreso.
Manutención
Puedes deducir dietas si comes fuera de tu municipio habitual por motivos de trabajo. El gasto debe estar pagado con tarjeta y realizado en un establecimiento de restauración.
Cuota de autónomos y seguros
Tu cuota mensual a la Seguridad Social, así como seguros relacionados con tu actividad o tu protección social (mutuas, seguros médicos, etc.).
Reparaciones y mantenimiento
Trabajos necesarios para conservar en buen estado equipos, instalaciones o herramientas de trabajo.
Tributos deducibles
Algunos impuestos como el IAE, el IBI o tasas municipales también pueden deducirse si están relacionados con tu actividad.
Suscripciones profesionales
Revistas, periódicos, webs o plataformas que uses para estar al día en tu sector.
Gastos que puedes deducir, pero con cautela
Hay algunos gastos que, aunque son deducibles, pueden ser cuestionados si no los justificas correctamente. Te recomendamos actuar con prudencia en los siguientes casos:
Teléfono móvil
Solo es deducible si se utiliza exclusivamente para la actividad profesional. Lo ideal es tener una línea separada para tu negocio.
Ropa de trabajo
Puedes deducir uniformes o ropa técnica (como EPIs o prendas con el logotipo de tu negocio), pero no trajes ni ropa formal de uso general.
Vehículo
Solo puedes deducir el gasto si el vehículo está afecto al 100 % a tu actividad. Esto se limita a ciertos sectores como taxistas, repartidores, agentes comerciales o profesiones donde el desplazamiento es parte esencial del trabajo.
Gastos por trabajar desde casa
Puedes deducir parte de los suministros, el IBI o los gastos de comunidad si trabajas desde una zona de tu vivienda habitual, pero el cálculo es limitado y está sujeto a condiciones específicas.
Gastos que no puedes deducir
Existen gastos que, directamente, no están permitidos como deducibles por la normativa fiscal:
- Multas o sanciones.
- Donativos o regalos.
- Pérdidas en juegos de azar.
- Pagos a entidades en paraísos fiscales.
- IVA soportado que ya se ha deducido en el modelo correspondiente.
¿Y qué pasa si no tienes factura?
En general, para deducir un gasto necesitas una factura válida. Sin embargo, en el caso del IRPF, hay ciertos gastos que puedes deducir sin factura:
- Cuota de autónomos.
- Sueldos y seguros sociales.
- Primas de seguros.
- Gastos bancarios.
- Tasas municipales.
- Algunos gastos de contratos mercantiles (por ejemplo, escrituras, fianzas…).
En FusterGüell priorizamos tu tranquilidad
Sabemos que no siempre es fácil distinguir qué se puede deducir y qué no. Por eso, en FusterGüell ayudamos a identificar los gastos deducibles de tu negocio, a justificarlos correctamente y a optimizar tu fiscalidad sin correr riesgos.
¿Tienes dudas sobre tus gastos? Contacta con nosotros ahora.
