Si ja treballes per compte propi o estàs pensant en fer-ho, és important que coneguis quines despeses pots deduir legalment per pagar menys impostos.
En aquesta guia de FusterGüell t’expliquem els passos essencials per deduir correctament les despeses sense complicacions amb Hisenda.
Què són les despeses deduïbles?
Les despeses deduïbles són les que pots restar dels teus ingressos per calcular el benefici net sobre el qual s’apliquen els impostos. En altres paraules, són despeses relacionades amb la teva activitat que t’ajuden a reduir la factura fiscal.
Perquè una despesa sigui deduïble ha de:
- Estar vinculat directament a la teva activitat professional.
- Estar justificat amb una factura vàlida.
- Estar registrat a la teva comptabilitat o llibre d’ingressos i despeses.
- Correspondre a l’exercici fiscal que declares.
En el cas de l’IVA, a més, has de tenir en compte que només pots deduir l’impost si el bé o servei està afecte a la teva activitat. I recorda que el termini per deduir una despesa prescriu als 4 anys .
Quines despeses pots deduir a la teva activitat
A continuació us mostrem una llista de les despeses més habituals que podeu deduir sense problema si estan correctament documentades.
Material i subministraments
Tot allò necessari per al desenvolupament de la teva activitat: eines, mobiliari, papereria, ordinadors, etc.
Transport i viatges professionals
Despeses de desplaçament (avió, tren, taxi) i allotjament, sempre que puguis justificar que el motiu és laboral i estigui vinculat a un ingrés.
Manutenció
Pots deduir dietes si menges fora del teu municipi habitual per motius de feina. La despesa ha d’estar pagada amb targeta i realitzada en un establiment de restauració.
Quota d’autònoms i assegurances
La teva quota mensual a la Seguretat Social, així com assegurances relacionades amb la teva activitat o la teva protecció social (mútues, assegurances mèdiques, etc.).
Reparacions i manteniment
Treballs necessaris per conservar en bon estat equips, instal·lacions o eines de treball.
Tributs deduïbles
Alguns impostos com l’IAE, l’IBI o taxes municipals també es poden deduir si estan relacionats amb la teva activitat.
Subscripcions professionals
Revistes, diaris, webs o plataformes que utilitzis per estar al dia al teu sector.
Despeses que pots deduir, però amb cautela
Hi ha algunes despeses que, encara que són deduïbles, poden ser qüestionades si no les justifiques correctament. Et recomanem actuar amb prudència en els casos següents:
Telèfon mòbil
Només és deduïble si es fa servir exclusivament per a l’activitat professional. L’ideal és tenir una línia separada pel teu negoci.
Roba de treball
Pots deduir uniformes o roba tècnica (com EPI o peces amb el logotip del teu negoci), però no vestits ni roba formal d’ús general.
Vehicle
Només pots deduir la despesa si el vehicle està afecte al 100% a la teva activitat. Això es limita a certs sectors com taxistes, repartidors, agents comercials o professions on el desplaçament és part essencial del treball.
Despeses per treballar des de casa
Podeu deduir part dels subministraments, l’IBI o les despeses de comunitat si treballeu des d’una zona del vostre habitatge habitual, però el càlcul és limitat i està subjecte a condicions específiques.
Despeses que no pots deduir
Hi ha despeses que, directament, no estan permeses com a deduïbles per la normativa fiscal:
- Multes o sancions.
- Donatius o regals.
- Pèrdues en jocs d´atzar.
- Pagaments a entitats en paradisos fiscals.
- IVA suportat que ja s’ha deduït al model corresponent.
I què passa si no tens factura?
En general, per deduir una despesa necessites una factura vàlida . Tot i això, en el cas de l’IRPF, hi ha certes despeses que pots deduir sense factura:
- Quota d’autònoms.
- Sous i assegurances socials.
- Cosines d’assegurances.
- Despeses bancàries.
- Taxes municipals.
- Algunes despeses de contractes mercantils (per exemple, escriptures, fiances…).
A FusterGüell prioritzem la teva tranquil·litat
abem que no sempre és fàcil distingir què es pot deduir i què no. Per això, a FusterGüell ajudem a identificar les despeses deduïbles del teu negoci, a justificar-les correctament ia optimitzar la teva fiscalitat sense córrer riscos.
Tens dubtes sobre les despeses? Contacta amb nosaltres ara .
