Obligacions fiscals gener – febrer 2024

Fins al 2 de gener

IVA

• Novembre 2023. Autoliquidació: 303
• Novembre 2023. Grup d’entitats, model individual: 322
• Novembre 2023. Grup d’entitats, model agregat: 353
• Novembre 2023. Operacions assimilades a les importacions: 380
• Tercer i quart trimestre 2022 i primer i segon trimestre 2023: sol·licitud de reemborsament de les quotes tributàries suportades per les forces armades dels estats membres de la UE: 381
• Opció o revocació per la determinació de la base imposable mitjançant el marge de benefici global en el règim especial dels béns usats, objectes d’art, antiguitats i objectes de col·lecció per a 2024 i successius: 036
• Opció tributació en destí vendes a distància a altres països de la Unió Europea per a 2024 i 2025: 036
• Renúncia règim de deducció comuna per a sectors diferenciats per a 2024: sense model
• Comunicació d’alta en el règim especial del grup d’entitats: 039
• Opció o renúncia per la modalitat avançada del règim especial del grup d’entitats: 039
• Comunicació anual relativa al règim especial del grup d’entitats: 039
• Opció pel règim especial del criteri de caixa per a 2024: 036/037
• Renúncia al règim especial del criteri de caixa per a 2024, 2025 i 2026: 036/037

Impostos mediambientals

• Novembre 2023. Impost especial sobre els envasos de plàstic no reutilitzables: presentació comptabilitat i llibre registre d’existències

Declaració d’informació de la utilització de determinats mecanismes transfronterers de planificació fiscal

• Any 2022: 236

Fins al 12 de gener

INTRASTAT – Estadística Comerç Intracomunitari

• Desembre 2023. Obligats a subministrar informació estadística

Fins al 22 de gener

Renda i societats

Retencions i ingressos a compte de rendiments del treball, activitats econòmiques, premis i determinats guanys patrimonials i imputacions de renda, guanys derivats d’accions i participacions de les institucions d’inversió col·lectiva, rendes d’arrendament d’immobles urbans, capital mobiliari, persones autoritzades i saldos en comptes.

• Desembre 2023. Grans empreses: 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 216, 230
• Quart trimestre 2023: 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 136, 210, 216

IVA

• Comunicació d’incorporacions el mes de desembre, règim especial del grup d’entitats: 039

Impost sobre les primes d’assegurança

• Desembre 2023: 430

Impostos especials de fabricació

• Octubre 2023. Grans empreses: 561, 562, 563
• Desembre 2023: 548, 566, 581
• Quart trimestre 2023: 521, 522, 547
• Quart trimestre 2023. Activitats V1, F1: 553 (establiments autoritzats per a la gestió de la comptabilitat en suport paper)
• Quart trimestre 2023. Sol·licituds de devolució: 506, 507, 508, 524, 572
• Declaració d’operacions pels destinataris registrats, representants fiscals i receptors autoritzats: 510

Impost especial sobre l’electricitat

• Desembre 2023. Grans empreses: 560
• Quart trimestre 2023. Excepte grans empreses: 560

Impostos mediambientals

• Desembre 2023. Impost especial sobre els envasos de plàstic no reutilitzables. Autoliquidació: 592
• Quart trimestre 2023. Impost sobre els gasos fluorats d’efecte d’hivernacle. Autoliquidació: 587. Sol·licitud de devolució: A23. Presentació comptabilitat d’existències
• Quart trimestre 2023. Impost especial sobre els envasos de plàstic no reutilitzables. Autoliquidació: 592. Sol·licitud de devolució: A22
• Any 2023. Impost sobre la producció de combustible nuclear gastat i residus radioactius resultants de la generació d’energia elèctrica nuclear. Producció de residus radioactius. Autoliquidació: 584
• Any 2023. Impost sobre l’emmagatzematge de combustible nuclear gastat i residus radioactius en instal·lacions centralitzades. Autoliquidació anual: 585

Impost especial sobre el carbó

• Quart trimestre 2023: 595
• Any 2023. Declaració anual d’operacions: 596

Impostos sobre les transaccions financeres

• Desembre 2023: 604

Fins al 30 de gener

Pagaments fraccionats renda

• Quart trimestre 2023:
  • Estimació directa: 130
  • Estimació objectiva: 131

IVA

• Desembre 2023. Autoliquidació: 303
• Desembre 2023. Grup d’entitats, model individual: 322
• Desembre 2023. Declaració recapitulativa d’operacions intracomunitàries: 349
• Desembre 2023. Grup d’entitats, model agregat: 353
• Desembre 2023 (o any 2023). Operacions assimilades a les importacions: 380
• Quart trimestre 2023. Autoliquidació: 303
• Quart trimestre 2023. Declaració-liquidació no periòdica: 309
• Quart trimestre 2023. Declaració recapitulativa d’operacions intracomunitàries: 349
• Quart trimestre 2023. Operacions assimilades a les importacions: 380
• Resum anual 2023: 390
• Sol·licitud de devolució de quotes reemborsades a viatgers per empresaris en recàrrec d’equivalència: 308
• Regularització de les proporcions de tributació dels períodes de liquidació anteriors a l’inici de la realització habitual de lliuraments de béns o prestacions de servei: 318
• Reintegrament de compensacions en el règim especial de l’agricultura, ramaderia i pesca: 341
• Opció o revocació de l’aplicació de la prorrata especial per a 2024 i següents, si es va iniciar l’activitat en l’últim trimestre de 2023: 036/037

Impostos mediambientals

• Quart trimestre 2023. Impost sobre el dipòsit de residus en abocadors, la incineració i la coincineració de residus. Autoliquidació: 593

Fins al 31 de gener

Renda

• Renúncia o revocació estimació directa simplificada i estimació objectiva per a 2024 i successius: 036/037

Renda i societats

Retencions i ingressos a compte de rendiments del treball, activitats econòmiques, premis i determinats guanys patrimonials i imputacions de renda, guanys derivats d’accions i participacions de les institucions d’inversió col·lectiva, rendes d’arrendament d’immobles urbans, capital mobiliari, persones autoritzades i saldos en comptes.

• Resum anual 2023: 180, 188, 190, 193, 193-S, 194, 196, 270

Operacions amb actius financers

• Declaració anual d’operacions amb Lletres del Tresor 2023: 192
• Declaració anual d’operacions amb actius financers 2023: 198

IVA

• Renúncia o revocació règims simplificat i agricultura, ramaderia i pesca per a 2024 i successius: 036/037
• Sol·licitud d’aplicació del percentatge provisional de deducció diferent del fixat com a definitiu l’any precedent: sense model
• Desembre 2023. Finestreta única – Règim d’importació: 369
• Quart trimestre 2023: Finestreta única – Règims exterior i de la Unió: 369

Impost sobre les primes d’assegurança

• Resum anual 2023: 480

Impost sobre determinats serveis digitals

• Quart trimestre 2023: 490

Impostos mediambientals

• Desembre 2023. Impost especial sobre els envasos de plàstic no reutilitzables. Presentació comptabilitat i llibre registre d’existències
• Quart trimestre 2023. Impost especial sobre els envasos de plàstic no reutilitzables. Presentació comptabilitat i llibre registre d’existències

Declaració informativa de certificacions individuals emeses als socis o partícips d’entitats de nova o recent creació

• Resum anual 2023: 165

Declaració informativa anual d’imposicions, disposicions de fons i dels cobraments de qualsevol document

• Any 2023: 171

Declaració informativa sobre saldos en monedes virtuals i sobre operacions amb monedes virtuals

• Any 2023: 172, 173

Declaració informativa anual de la cessió d’ús d’habitatges amb finalitats turístiques

• Any 2023: 179

Declaració informativa de préstecs i crèdits i altres operacions financeres relacionades amb béns immobles

• Declaració anual 2023: 181

Declaració informativa de donatius, donacions i aportacions rebudes i disposicions realitzades

• Declaració anual 2023: 182

Declaració informativa d’entitats en règim d’atribució de rendes

• Any 2023: 184

Declaració informativa d’adquisicions i alienacions d’accions i participacions en institucions d’inversió col·lectiva

• Declaració anual 2023: 187

Declaració informativa per despeses en guarderies o centres d’educació infantil autoritzats

• Declaració anual 2023: 233

Declaració informativa d’actualització de determinats mecanismes transfronterers comercialitzables

• Quart trimestre 2023: 235

Declaració informativa trimestral d’operacions de comerç de béns corporals realitzades en la zona especial canària sense que les mercaderies transitin per territori canari

• Primer, segon, tercer i quart trimestre 2023: 281

Plans, fons de pensions, sistemes alternatius, mutualitats de previsió social, plans de previsió assegurats, plans individuals d’estalvi sistemàtic, plans de previsió social empresarial i assegurances de dependència

• Declaració anual 2023: 345

Febrer

Fins al 12 de febrer

INTRASTAT – Estadística Comerç Intracomunitari

• Gener 2024. Obligats a subministrar informació estadística

Fins al 20 de febrer

Renda i societats

Retencions i ingressos a compte de rendiments del treball, activitats econòmiques, premis i determinats guanys patrimonials i imputacions de renda, guanys derivats d’accions i participacions de les institucions d’inversió col·lectiva, rendes d’arrendament d’immobles urbans, capital mobiliari, persones autoritzades i saldos en comptes.

• Gener 2024. Grans empreses: 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 216, 230

Número d’identificació fiscal

• Quart trimestre 2023. Declaració trimestral de comptes i operacions els titulars dels quals no han facilitat el NIF a les entitats de crèdit: 195
• Declaració anual 2023. Identificació de les operacions amb xecs de les entitats de crèdit: 199

IVA

• Gener 2024. Declaració recapitulativa d’operacions intracomunitàries: 349

Subvencions, indemnitzacions o ajuts d’activitats agrícoles, ramaderes o forestals

• Declaració anual 2023: 346

Impost sobre les primes d’assegurança

• Gener 2024: 430

Impostos especials de fabricació

• Novembre 2023. Grans empreses: 561, 562, 563
• Gener 2024: 548, 566, 581
• Quart trimestre 2023. Excepte grans empreses: 561, 562, 563
• Declaració d’operacions pels destinataris registrats, representants fiscals i receptors autoritzats: 510

Impost especial sobre l’electricitat

• Gener 2024. Grans empreses: 560

Impostos mediambientals

• Gener 2024. Impost especial sobre els envasos de plàstic no reutilitzables. Autoliquidació: 592
• Any 2023. Impost sobre el valor de la producció de l’energia elèctrica. Quart pagament fraccionat: 583

Impost sobre les transaccions financeres

• Gener 2024: 604

Gravamen temporal energètic

• Pagament anticipat 2024: 796

Gravamen temporal d’entitats de crèdit i establiments financers de crèdit

• Pagament anticipat 2024: 798

Fins al 29 de febrer

IVA

• Gener 2024. Autoliquidació: 303
• Gener 2024. Grup d’entitats, model individual: 322
• Gener 2024. Grup d’entitats, model agregat: 353
• Gener 2024. Finestreta única – Règim d’importació: 369
• Gener 2024. Operacions assimilades a les importacions: 380

Impost sobre societats

• Entitats l’exercici de les quals coincideixi amb l’any natural: opció/renúncia a l’opció per al càlcul dels pagaments fraccionats sobre la part de base imposable del període dels tres, nou o onze mesos de cada any natural: 036
• Si el període impositiu no coincideix amb l’any natural, l’opció/renúncia per aquesta modalitat de pagaments fraccionats s’exercirà, en els primers dos mesos de cada període impositiu o entre l’inici d’aquest període impositiu i la fi del termini per a efectuar el primer pagament fraccionat, si aquest termini és inferior a dos mesos: 036

Impostos mediambientals

• Gener 2024. Impost especial sobre els envasos de plàstic no reutilitzables. Presentació comptabilitat i llibre registre d’existències

Declaració anual de consum d’energia elèctrica

• Any 2023: 159

Declaració informativa anual d’operacions realitzades per empresaris o professionals adherits al sistema de gestió de cobraments a través de targetes de crèdit o dèbit

• Any 2023: 170

Declaració informativa anual de plans d’estalvi a llarg termini

• Any 2023: 280

Declaració anual d’operacions amb terceres persones

• Any 2023: 347

Autoliquidació de l’aportació a realitzar pels prestadors del servei de comunicació audiovisual televisiu i pels prestadors del servei d’intercanvi de vídeos a través de plataforma d’àmbit geogràfic estatal o superior al d’una comunitat autònoma

• Any 2023: 792

Posem a la seva disposició els nostres experts fiscals i economistes especialitzats per tal d’assessorar-lo en les obligacions fiscals gener – febrer 2024.